Le crédit documentaire, également connu sous le nom de lettre de crédit ou crédoc est un document d’une banque ou d’une autre institution financière. Il garantit qu’un paiement spécifique sera effectué dans le cadre d’une transaction commerciale.

Dans une lettre de crédit, la banque émettrice affirme qu’elle paiera des biens ou des services à une date donnée et pour un montant exact. Si l’acheteur ne paie pas à temps et en totalité, la banque émettrice sous-jacente à la lettre de crédit garantit de couvrir le reste du solde en souffrance jusqu’au montant total de l’achat.

Les lettres de crédit sont particulièrement efficaces dans des situations où les risques peuvent être difficiles à maitriser comme le  commerce international. Elles peuvent aider un importateur ou un exportateur à conclure des transactions avec plus de sécurité et de confort puisque le risque d’impayé est écarté.

Cependant, plusieurs conditions doivent être remplies pour qu’une entreprise reçoive les fonds indiqués dans un crédit documentaire. De plus, plusieurs types de lettres de crédit peuvent couvrir une variété de scénarios.

Comment fonctionne le crédit documentaire ?

Il est important de comprendre comment fonctionne le crédit documentaire.  Initialement, cela commence lorsque deux parties ont un besoin transactionnel. Une partie demandera qu’une lettre de crédit soit fournie à la partie destinataire.

Étant donné qu’un crédit documentaire est un document obtenu auprès d’une banque ou d’une autre institution financière, le demandeur doit s’associer à un prêteur pour obtenir le crédit documentaire.

Le processus est similaire à une demande de prêt, dans laquelle un demandeur prépare et soumet une demande (cela comprend généralement le contrat d’achat, une copie du bon de commande ou du contrat d’exportation et quelques autres documents, selon la banque émettrice). Puis — encore une fois, comme un prêt — le demandeur attend l’approbation.


Pour obtenir un crédit documentaire, les candidats devront souvent travailler avec une succursale spécifique d’une banque, comme un département de commerce international ou une division commerciale. En tant qu’entreprise qui demande la lettre de crédit, le demandeur paiera probablement des frais pour obtenir la lettre (souvent, un pourcentage du montant de la lettre de crédit).


Une entreprise qui obtient avec succès un crédit documentaire a la confirmation que l’institution financière s’engage à garantir le montant de la transaction. Cela établit la confiance dans la transaction puisque l’acheteur est assuré de percevoir le montant total de la transaction. A noter, que les crédits documentaires peuvent être transférables, selon la banque ou l’institution financière auprès de laquelle la lettre de crédit est obtenue.

Encore une fois, bien qu’elles soient couramment utilisées pour le commerce international — en particulier l’importation et l’exportation — les entreprises peuvent également obtenir des lettres de crédit pour les transactions nationales.

Quand utiliser le crédit documentaire ?

Le crédit documentaire peut être utile et applicable dans plusieurs situations, mais certaines sont plus courantes que d’autres. Comment fonctionne une lettre de crédit dans ces situations ?

Un scénario courant serait une entreprise travaillant avec une entreprise à l’étranger dans le cadre d’un accord commercial international. Par exemple, supposons qu’un exportateur (le vendeur) aux États-Unis souhaite travailler avec un importateur (l’acheteur) à l’étranger. Les deux sociétés décident de travailler ensemble et conviennent des conditions de la transaction, notamment du prix, du calendrier et de la date de livraison.

Le vendeur demande une lettre de crédit à l’acheteur, pour s’assurer que sa prestation sera bien réglé dans son intégralité. L’acheteur qui obtient la lettre de crédit peut aider à mettre le vendeur à l’aise dans la transaction, surtout s’il n’a jamais travaillé avec lui auparavant.

Une autre situation courante serait pour un bail commercial. Par exemple, supposons qu’un locataire et un propriétaire s’entendent sur les conditions d’un bail commercial, y compris le paiement mensuel. Dans ce cas, le propriétaire pourrait demander au locataire d’obtenir une lettre de crédit pour s’assurer que les paiements de loyer sont couverts au cas où un locataire ne serait pas en mesure de payer.

Glossaire des termes clés du crédit documentaire

Le processus de lettre de crédit est simple dans son concept, mais plusieurs termes clés sont impliqués dans le processus de lettre de crédit.

● Demandeur : La partie à la transaction qui demande la lettre de crédit à la banque ou à l’institution financière. C’est le client ou l’acheteur

● Bénéficiaire : La partie à la transaction qui est en mesure d’encaisser le paiement selon les termes du crédit documentaire. C’est le vendeur et la partie qui demande au client d’obtenir la lettre de crédit

● Banque émettrice : L’institution financière qui examine et approuve le demandeur du crédit documentaire et conserve les fonds impliqués dans la transaction

● Banque négociatrice : L’institution financière qui travaille du côté du bénéficiaire de la transaction et paie le bénéficiaire en cas de défaut. Ils assurent la liaison avec la banque émettrice

● Banque notificatrice : l’institution financière qui reçoit le crédit documentaire et informe le bénéficiaire lorsque la banque du demandeur approuve la lettre de crédit

● Banque confirmatrice : L’institution financière qui garantit le paiement au bénéficiaire

● Intermédiaire : Un tiers qui peut aider les demandeurs et les bénéficiaires à trier les détails d’une lettre de crédit

Il est important de noter que certaines de ces banques assument parfois plusieurs rôles dans la même transaction.

Le crédit documentaire comporte divers avantages et limitations avec lesquels vous voudrez vous familiariser avant d’en obtenir un.

Les avantages et les limites d’une lettre de crédit